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PUBLICADO 1 ano ATRÁS.

Pergunta #519606

PERGUNTA FEITA POR ANTONIO CARLOS DOS SANTOS FIAIS

Bom dia. Tenho um cliente em que a empresa é Lucro Real. Ela tem o Benefício Fiscal do Lucro da Exploração. No Exercício de 2015 a empresa apurou Prejuízo Contábil. A mesma tinha em Seu Patrimônio Líquido um Saldo de Reserva de Incentivo Fiscal de anos anteriores referente ao Lucro da exploração. Eu contabilizei a Absorção de Prejuízos em 2016, porém em vem de fazer com a Reserva de Incentivo Fiscal conforme a “Instrução Normativa SRF nº 267, de 23 de dezembro de 2002” orienta, eu fiz diretamente na Conta de Reserva de Lucros Acumulados. A pergunta é eu posso estornar este lançamento de absorção de Prejuízos no qual fiz em 2016 (embora não esteja errado) agora em 2017, para refazer o lançamento de absorção de Prejuízos mediante a utilização da conta que tem o Saldo de “RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS” já que eu tinha saldo para ficar mais correto?

ÁREAS DE CONHECIMENTO: IRPJ e CSL (lucro real e lucro presumido)

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