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Perguntas

Pergunta #515429


Pergunta #515428


Pergunta #515427

14/10/2016 as 06:59Categoria: IRPJ e CSL ( lucro real e lucro presumido )

Boa tarde caros colegas, Minha pergunta é o seguinte. Sou contador de uma empresa do ramo de Hotelaria que tem as seguintes atividades em seu CNPJ/Contrato Social. 1 Principal = Hotéis Secundárias 2 Restaurante e Similares 3 Aluguel de Imóveis Próprios 4 Incorporação de empreendimentos imobiliários 5 Construção de Edifícios 6 Compra e venda de Imóveis próprios Do ano de 2008 a 2015 estava no lucro presumido. Em 2016 está no Lucro Real com balancete mensal de redução/suspenção. No mês de setembro de 2016 foi feita uma escritura vendendo vendeu um ativo imobilizado (PRÉDIO) pelo valor de 10 milhões. Este imobilizado estava registrado por 2 milhões. Depreciado em 1 milhão. Sei que PIS e COFINS não há incidência (10.833/03 Art. 1º § 3o Não integram a base de cálculo a que se refere este artigo as receitas: II - de que trata o inciso IV do caput do art. 187 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976, decorrentes da venda de bens do ativo não circulante, classificado como investimento, imobilizado ou intangível; (Redação dada pela Lei nº 12.973, de 2014). E em relação a IRPJ e CSLL como devo proceder? a - Lançar a receita de 10 milhões como outras receitas operacionais. b - Baixar a depreciação contra o valor do imobilizado. c - Baixar o saldo deste imobilizado como outras receitas operacionais. O Resultado NÃO OPERACIONAL será adicionado ao operacional e calculado 9% CSLL e 15%+10% IRPJ? E em relação a DIMOB estarei obrigado a entregar? Está correto o raciocínio. Bom final de semana para todos. Grato, Elmirval

ELMIRVAL CARVALHO RODRIGUES - Brasília(DF)

Pergunta #515426

14/10/2016 as 12:57Categoria: Trabalhista

A empresa pode descontar do funcionario a multa pelo atraso na entrega da DCTF

waldeley tibério - Birigui(SP)

Pergunta #515425


Pergunta #515424


Pergunta #515423


Pergunta #515422


Pergunta #515421


Pergunta #515420

11/10/2016 as 12:56Categoria: Contabilidade ( geral, custos, demonstrações e outros )

Bom dia. Trabalho na contabilidade de uma concessionária, e estou com dúvida quanto a contabilização do IPVA de meus carros de estoque. Desde já agradeço. Igor Dias

Igor Dias Siqueira - São José dos Campos(SP)

Pergunta #515419


Pergunta #515418


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Pergunta #515416


Pergunta #515415


Pergunta #515414


Pergunta #515413